DDS: doplnkové dôchodkové sporenie a kedy sa oplatí

Čo je DDS jednoducho

Dôchodkový systém na Slovensku má tri piliere. Prvý pilier je štátny priebežný systém, z ktorého sa platia dnešné dôchodky. Druhý pilier je povinné alebo automatické sporenie časti odvodov. Tretí pilier, teda DDS, je úplne dobrovoľný. Sporíte si v ňom vlastné peniaze a zamestnávateľ vám môže prispievať. Peniaze spravuje doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá ich investuje do fondov. Cieľom je mať na dôchodku vyšší príjem, než poskytne štát.

Ako DDS funguje

• Uzatvoríte účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, zvyčajne aj cez zamestnávateľa.
• Pravidelne posielate príspevok, napríklad mesačne.
• Zamestnávateľ môže prispievať. Ak pracujete v rizikovej kategórii práce, musí prispievať povinne.
• Vyberiete si fond: konzervatívny, vyvážený alebo akciový, prípadne viac fondov.
• Peniaze sa investujú a ich hodnota sa mení podľa vývoja trhov.

Daňové výhody

Vlastné príspevky do DDS si môžete odpočítať zo základu dane do zákonom stanovenej výšky ročne. Znižuje to daň, ktorú zaplatíte. Príspevky zamestnávateľa sú do určitej hranice pre zamestnávateľa daňovým výdavkom a pre zamestnanca sa nezdaňujú tak ako mzda, no podliehajú odvodom podľa pravidiel. Pri výplate dávok sa výnos zdaňuje. Presné limity a sadzby sa môžu meniť, preto si ich overte.

Príklad: DDS s príspevkom zamestnávateľa

Andrea má 35 rokov. Sama si posiela 30 € mesačne a jej zamestnávateľ pridáva ďalších 30 €. Ročne sa jej tak nasporí 720 €, z toho polovica je od zamestnávateľa. Príspevky si odpočíta zo základu dane a ušetrí na dani. Ak bude sporiť 30 rokov a fond bude dosahovať priemerný výnos 4 % ročne po poplatkoch, môže mať na dôchodku približne 40 000 €. Príspevok zamestnávateľa pritom znamená, že každé jej euro sa okamžite zdvojnásobí. Bez neho by bola výhoda DDS menšia a Andrea by mohla porovnať aj iné možnosti, napríklad dlhodobé investovanie do ETF.

Výplata peňazí

• Doplnkový starobný dôchodok: po dosiahnutí dôchodkového veku alebo pri nároku na starobný dôchodok, pravidelne alebo jednorazovo.
• Doplnkový výsluhový dôchodok: po určitej dobe sporenia, zvyčajne 10 rokov, a od určitého veku.
• Odstupné: pri ukončení zmluvy pred splnením podmienok, s menej výhodným zdanením a stratou časti výhod.
• Pri úmrtí sa nasporené peniaze dedia.

Poplatky

Doplnkové dôchodkové spoločnosti si účtujú poplatok za správu, ktorý je percentom z majetku vo fonde, a poplatok za zhodnotenie. Výška je zákonom obmedzená. Pri dlhom sporení majú aj malé rozdiely v poplatkoch veľký vplyv na konečnú sumu. Porovnajte preto poplatky a dlhodobú výkonnosť fondov.

Kedy sa DDS oplatí

• Keď vám prispieva zamestnávateľ. Vtedy ide o veľmi výhodný produkt.
• Keď chcete využiť daňový odpočet.
• Keď potrebujete disciplínu a peniaze, ku ktorým sa nedostanete skôr.

Menej výhodné môže byť, ak vám zamestnávateľ neprispieva a fond má vysoké poplatky a konzervatívnu stratégiu. Vtedy môže byť lepšie investovať samostatne, napríklad do lacných indexových fondov, prípadne kombinovať.

Výber fondu podľa veku

Mladší sporitelia s horizontom 20 a viac rokov zvyčajne volia akciové fondy s vyšším očakávaným výnosom. S blížiacim sa dôchodkom je vhodné presúvať peniaze do konzervatívnejších fondov, aby veľký pokles trhu tesne pred výplatou neznížil úspory.