Hypotéka pre mladých: daňový bonus na úroky a podmienky

Čo je hypotéka pre mladých jednoducho

Štát sa dlhodobo snaží pomôcť mladým ľuďom k vlastnému bývaniu. Kedysi to robil cez štátny príspevok, ktorý priamo znižoval úrokovú sadzbu hypotéky. Od roku 2018 tento model nahradil daňový bonus na zaplatené úroky. Mladý človek si zoberie bežnú hypotéku v banke a štát mu následne vráti časť zaplatených úrokov cez daňové priznanie alebo ročné zúčtovanie dane. Nejde teda o špeciálny produkt banky, ale o daňovú výhodu naviazanú na splnenie podmienok.

Kto má nárok na daňový bonus

• Vek 18 až 35 rokov v čase podania žiadosti o úver.
• Úver na kúpu, výstavbu alebo zmenu stavby nehnuteľnosti, ktorú budete používať na bývanie.
• Priemerný mesačný príjem neprevyšuje zákonom stanovený násobok priemernej mzdy.
• Úver je zabezpečený nehnuteľnosťou.
• Ide o nový úver uzavretý po zavedení bonusu, nie o refinancovanie staršieho úveru.
• Výška úveru je do stanovenej hranice. Bonus sa počíta len z úrokov z určitej časti úveru.

Pri spoločnom úvere manželov môžu bonus uplatniť obaja, ak spĺňajú podmienky, alebo len jeden z nich. Presné limity sa môžu meniť, preto si ich overte.

Koľko je daňový bonus

Bonus predstavuje 50 % zo zaplatených úrokov za kalendárny rok, najviac však do ročného stropu. Pri zmluvách z rokov 2018 až 2023 je strop 400 € ročne a počíta sa len z úveru do 50 000 €, pri zmluvách od roku 2024 je strop 1 200 € ročne. Bonus sa uplatňuje päť rokov od začiatku úročenia. Pri dnešných úrokových sadzbách to môžu byť stovky eur až 1 200 € ročne.

Príklad: koľko ušetríte

Lucia a Marek majú 29 a 31 rokov. Kúpili byt s hypotékou 180 000 € s úrokom 3,9 %. Za prvý rok zaplatili na úrokoch približne 7 000 €. Lucia spĺňa podmienky na daňový bonus, a tak si ho uplatní v ročnom zúčtovaní u zamestnávateľa. Banka jej vystaví potvrdenie o zaplatených úrokoch. Polovica zaplatených úrokov je 3 500 €, keďže však zmluvu podpísali v roku 2025, platí strop 1 200 €. Lucia tak dostane späť 1 200 €. Za päť rokov môže ušetriť približne 6 000 €, čo výrazne pomôže, no hlavným faktorom ceny hypotéky zostáva úroková sadzba a doba splácania.

Ako bonus uplatniť

• Pri žiadosti o úver vyhláste banke, že chcete uplatniť daňový bonus. Banka to zohľadní v zmluve.
• Po skončení roka vám banka vydá potvrdenie o zaplatených úrokoch.
• Bonus si uplatníte v ročnom zúčtovaní dane u zamestnávateľa alebo v daňovom priznaní.
• Ak nemáte zdaniteľný príjem, napríklad na materskej, nárok na bonus nevzniká alebo je obmedzený.

Na čo si dať pozor

• Bonus nenahrádza výhodný úrok. Porovnajte ponuky viacerých bánk.
• Ak hypotéku refinancujete, nárok môžete stratiť.
• Prekročenie príjmového limitu znamená, že bonus za daný rok nedostanete.
• Nehnuteľnosť musí slúžiť na vaše bývanie, nie na prenájom.

Ďalšia podpora bývania pre mladých

Okrem daňového bonusu existuje úver zo Štátneho fondu rozvoja bývania pre mladých a mladé rodiny s nízkym úrokom a dlhou splatnosťou, s vlastnými podmienkami. Niektoré banky ponúkajú vlastné zvýhodnené produkty pre mladých, napríklad nižší úrok alebo financovanie vyššieho LTV. O nových formách podpory sa pravidelne diskutuje, napríklad o štátnej garancii pri nedostatku vlastných zdrojov.

Hypotéka pre mladých a limity NBS

Daňový bonus nemení pravidlá Národnej banky Slovenska. Aj mladí žiadatelia musia splniť limity DSTI, DTI a LTV. Pre mladých do 35 rokov sú niektoré pravidlá voľnejšie, napríklad pri vyššom LTV, no banky stále posudzujú schopnosť splácať aj pri raste úrokov.