Sociálne poistenie: z čoho sa skladá a koľko platíte

Čo je sociálne poistenie jednoducho

Sociálne poistenie funguje ako spoločná poistka všetkých pracujúcich. Každý mesiac odvádzate časť príjmu do Sociálnej poisťovne a keď nastane poistná udalosť, dostanete dávku: keď ochoriete, porodíte dieťa, prídete o prácu, stanete sa invalidným alebo pôjdete do dôchodku. Na rozdiel od komerčného poistenia je povinné a výška odvodov sa počíta z príjmu, nie z rizika. Systém je solidárny: tí, ktorí zarábajú viac, platia viac, no dávky nerastú úmerne.

Z čoho sa sociálne poistenie skladá

• Nemocenské poistenie: nemocenské pri PN, ošetrovné, materská, otcovská a vyrovnávacia dávka.
• Starobné poistenie: starobné dôchodky a pozostalostné dôchodky. Časť ide u sporiteľov do 2. piliera.
• Invalidné poistenie: invalidné dôchodky.
• Poistenie v nezamestnanosti: dávka v nezamestnanosti.
• Úrazové poistenie: dávky pri pracovnom úraze a chorobe z povolania. Platí ho len zamestnávateľ.
• Garančné poistenie: náhrada mzdy, ak zamestnávateľ skrachuje. Platí ho zamestnávateľ.
• Rezervný fond solidarity: dopĺňa fondy, ktorým chýbajú peniaze.

Koľko sa platí

Zamestnanec platí na sociálne poistenie spolu zhruba 9 až 10 % z hrubej mzdy, zamestnávateľ navyše zhruba 25 % z hrubej mzdy. K tomu sa pridáva zdravotné poistenie, ktoré je samostatné. Odvody sa platia len do maximálneho vymeriavacieho základu: z príjmu nad túto hranicu sa sociálne poistenie neplatí. Živnostník platí sociálne poistenie až vtedy, keď jeho príjem prekročí zákonom určenú hranicu, a to z vymeriavacieho základu odvodeného od jeho príjmu, najmenej však z minimálneho vymeriavacieho základu. Presné sadzby sa menia, preto si ich pre aktuálny rok overte na stránke Sociálnej poisťovne.

Príklad: odvody zo mzdy 2 000 €

Katarína zarába 2 000 € v hrubom. Z jej mzdy zamestnávateľ strhne sociálne poistenie zamestnanca, približne 190 €, a zdravotné poistenie. Za Katarínu navyše zamestnávateľ zaplatí ďalšie sociálne poistenie, približne 500 €, a zdravotné poistenie. Spolu tak do Sociálnej poisťovne za ňu odchádza každý mesiac okolo 690 €, z toho väčšinu tvorí starobné poistenie. Ak Katarína sporí v 2. pilieri, časť starobného poistenia ide na jej osobný dôchodkový účet.

Kto za koho platí

• Zamestnanec a zamestnávateľ: z mzdy za každý mesiac.
• Živnostník: sám, ak mu vznikla povinnosť.
• Dobrovoľne poistená osoba: napríklad človek bez príjmu, ktorý si chce zachovať dôchodkové poistenie.
• Štát: za niektoré skupiny, napríklad za matky na materskej, rodičov starajúcich sa o dieťa do šiestich rokov či opatrovateľov, platí starobné poistenie, aby im toto obdobie zarátalo do dôchodku.

Prečo je systém pod tlakom

Väčšina peňazí zo sociálneho poistenia ide na dôchodky. Slovensko starne a počet dôchodcov rastie rýchlejšie ako počet pracujúcich. Starobný fond Sociálnej poisťovne preto dlhodobo míňa viac, ako vyberie, a rozdiel dopláca štát. K tomu pribudli politické rozhodnutia, ako 13. dôchodok či rodičovský dôchodok. Preto sa opakovane diskutuje o zmenách dôchodkového veku, výpočtu dôchodkov aj o 2. pilieri.

Na čo si dať pozor

• Ako živnostník sledujte oznámenia Sociálnej poisťovne o vzniku povinného poistenia.
• Nedoplatky na poistnom znamenajú penále a pri nemocenskom poistení môžete prísť o nárok na nemocenské.
• Pravidelne si kontrolujte osobný účet poistenca v elektronickej pobočke.