Leasing: ako funguje a kedy je výhodnejší ako úver

Čo je leasing jednoducho

Pri úvere si požičiate peniaze, kúpite auto a hneď ste jeho vlastníkom. Pri leasingu je to inak: auto kúpi leasingová spoločnosť a je jeho vlastníkom počas celej doby leasingu. Vy ho užívate, platíte splátky a staráte sa oň. Leasing sa používa najmä pri autách, no aj pri strojoch, technológiách či zariadení pre firmy. Je obľúbený u podnikateľov, ktorí si splátky môžu uplatniť v daňových výdavkoch, ale čoraz viac ho využívajú aj súkromné osoby.

Finančný leasing

• Na konci zmluvy prejde vec do vášho vlastníctva, zvyčajne po zaplatení poslednej splátky alebo zostatkovej hodnoty.
• Často sa vyžaduje akontácia, teda prvá vyššia splátka, napríklad 10 až 30 % ceny.
• Povinné je havarijné poistenie, ktoré často sprostredkuje leasingová spoločnosť.
• Pri predčasnom ukončení môžu byť vysoké sankcie.
• Pre spotrebiteľov platia pri finančnom leasingu pravidlá o spotrebiteľských úveroch vrátane RPMN.

Operatívny leasing

• Vec užívate na dohodnutý čas, napríklad 3 až 5 rokov, a potom ju vrátite.
• V mesačnej splátke je často zahrnutý servis, poistenie, pneumatiky a niekedy aj náhradné auto.
• Platí sa za opotrebenie a dohodnutý počet kilometrov. Pri prekročení sa doplácajú poplatky.
• Bez akontácie alebo s nízkou zálohou.
• Pre firmy je splátka celá daňovým výdavkom a odpadá starosť s predajom auta.

Príklad: leasing vs. úver na auto

Martin chce auto za 25 000 €. Pri finančnom leasingu zaplatí akontáciu 5 000 € a 48 mesačných splátok po 470 €. Celkovo zaplatí približne 27 560 € plus povinné havarijné poistenie cez leasingovú spoločnosť. Pri spotrebiteľskom úvere s RPMN 7 % na 4 roky by mesačne splácal približne 600 € za 25 000 € a celkovo zaplatil okolo 28 700 €, poistenie by si však vybral sám. Pri operatívnom leasingu by platil 520 € mesačne vrátane servisu a poistenia, no po štyroch rokoch by auto vrátil a nič by mu nezostalo. Rozhodujúce je, či chce auto vlastniť, koľko jazdí a či podniká. Čísla sú ilustračné a skutočné ponuky sa líšia.

Výhody leasingu

• Nižšia počiatočná investícia pri operatívnom leasingu.
• Pre podnikateľov daňové výhody a jednoduché účtovanie.
• Pri operatívnom leasingu predvídateľné náklady a žiadne starosti so servisom a predajom.
• Možnosť jazdiť pravidelne na novom aute.
• Leasingové spoločnosti majú niekedy akciové ponuky s nízkym úrokom priamo od výrobcov.

Nevýhody leasingu

• Počas leasingu nie ste vlastníkom a nemôžete vec voľne predať.
• Povinné poistenie cez leasingovú spoločnosť môže byť drahšie.
• Sankcie pri predčasnom ukončení či prekročení kilometrov.
• Pri operatívnom leasingu po skončení nemáte žiadnu hodnotu.
• Pri finančnom leasingu býva celková cena niekedy vyššia ako pri úvere.

Na čo si dať pozor

• Porovnajte RPMN a celkovú zaplatenú sumu, nie len mesačnú splátku.
• Prečítajte si podmienky poistenia a kto dostane plnenie pri totálnej škode alebo krádeži.
• Overte poplatky za predčasné splatenie a sankcie.
• Pri operatívnom leasingu si dobre premyslite počet kilometrov a stav auta pri vrátení.
• Pri spätnom leasingu, keď predáte auto leasingovej firme a ďalej ho užívate, buďte opatrní. V minulosti tu boli problémové praktiky.

Leasing pre firmy a SZČO

Pre podnikateľov je leasing často výhodnejší vďaka daňovým výdavkom. Pri finančnom leasingu sa vec odpisuje, pri operatívnom sa splátky dávajú priamo do nákladov. Pri osobných autách platia obmedzenia uplatnenia DPH a výdavkov podľa rozsahu súkromného používania. Pred rozhodnutím je vhodné poradiť sa s účtovníkom.